O Simples Nacional é o regime tributário mais escolhido pelas micro e pequenas empresas no Brasil. Sua proposta é simplificar o pagamento de impostos, unificando a arrecadação em uma única guia (DAS) e oferecendo alíquotas mais vantajosas.
No entanto, muitos empresários ainda cometem erros que podem levar à exclusão do regime, resultando em aumento da carga tributária, débitos retroativos e até dificuldades para manter o negócio.
Neste artigo, vamos mostrar os principais erros que continuam derrubando empresas do Simples Nacional em 2025 e como evitá-los.
Atraso no pagamento do DAS
Um dos erros mais comuns é não pagar em dia o Documento de Arrecadação do Simples (DAS).
- Débitos em aberto podem gerar exclusão automática do regime.
- O risco aumenta quando a dívida não é parcelada ou negociada com a Receita Federal.
Ultrapassar o limite de faturamento
Em 2025, o limite do Simples Nacional é de:
- R$ 4,8 milhões anuais para empresas em geral.
- R$ 81 mil anuais para MEIs.
Ultrapassar esses valores sem comunicar a Receita ou migrar para outro regime leva à exclusão e cobrança retroativa de tributos pelo Lucro Presumido ou Real.
Exercer atividades vedadas
Algumas atividades não podem ser enquadradas no Simples Nacional, como:
- Instituições financeiras.
- Empresas de energia, combustíveis e tabaco.
- Atividades intelectuais de natureza técnica ou científica em determinados enquadramentos.
Mesmo que a empresa tente se cadastrar, a Receita cruza os dados de CNAE e identifica a irregularidade.
Distribuição irregular de lucros
Empresários muitas vezes confundem pró-labore e lucros distribuídos.
- Lucros só podem ser distribuídos quando há contabilidade regular.
- Distribuições sem escrituração podem ser consideradas salário disfarçado, gerando encargos e exclusão do regime.
Falta de escrituração contábil mínima
Apesar de simplificado, o Simples exige controles contábeis.
- Empresas que não mantêm relatórios de faturamento, livros-caixa ou balanços correm riscos em fiscalizações.
- A contabilidade é essencial para comprovar a regularidade da empresa.
Débitos trabalhistas e previdenciários
Empresas que acumulam dívidas trabalhistas ou não recolhem corretamente o FGTS dos funcionários também podem sofrer exclusão, já que o Simples exige conformidade fiscal e trabalhista.
Como evitar a exclusão do Simples Nacional
- Mantenha seus pagamentos em dia (DAS, FGTS e contribuições).
- Acompanhe o faturamento mensal para não ultrapassar o limite.
- Revise o CNAE e confirme se sua atividade é permitida.
- Tenha apoio contábil, garantindo escrituração correta e prevenção de riscos.
O Simples Nacional é um grande aliado das pequenas empresas, mas não é um “passe livre” para relaxar com a gestão. Evitar erros básicos é fundamental para manter os benefícios do regime e garantir a saúde financeira do negócio.
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