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Qual a diferença entre regime tributário e regime de apuração?

O regime tributário determina como a empresa será tributada (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real). Já o regime de apuração se refere à forma de cálculo e pagamento de tributos específicos,...
O que é Simples Nacional e quem pode aderir?

É um regime tributário simplificado para micro e pequenas empresas, que unifica diversos impostos em uma guia única (DAS). Podem aderir negócios com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões, desde que ...
Quais são os principais tributos federais pagos pelas empresas?

Os principais são: IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica), CSLL (Contribuição Social sobre Lucro Líquido), PIS (Programa de Integração Social), COFINS (Contribuição para o Financiamento da Segurid...
Como funciona a emissão de nota fiscal eletrônica (NF-e)?

A NF-e é gerada por meio de um sistema eletrônico, transmitida à Secretaria da Fazenda para validação. Após a autorização, a nota deve ser enviada ao cliente junto ao arquivo XML e ao DANFE (Documento...
O que é ICMS e quem precisa pagar?

O ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) é um tributo estadual cobrado sobre a venda de mercadorias, transporte interestadual e intermunicipal, comunicação e energia elétrica. Empre...
O que é o Certificado Digital e por que é necessário?

É uma assinatura eletrônica que garante autenticidade e segurança nas operações fiscais e contábeis, como envio de obrigações acessórias, emissão de NF-e e assinatura de documentos.
Quais são as principais obrigações acessórias fiscais?

DCTF: Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais EFD: Escrituração Fiscal Digital EFD-Contribuições: Informações sobre PIS e COFINS DIRF: Declaração do Imposto de Renda Retido na Fo...
O que é substituição tributária?

É um regime onde a responsabilidade pelo pagamento do imposto é transferida a um contribuinte da cadeia produtiva, geralmente o fabricante ou o importador, antecipando a arrecadação do ICMS.
Como saber qual é o melhor regime tributário para minha empresa?

Depende do faturamento, atividade, número de funcionários e margem de lucro. A análise deve ser feita por um contador especializado, que irá simular cenários e indicar a opção mais vantajosa. Na Carme...
O que é Lucro Presumido e para quem é indicado?

É um regime de tributação simplificado onde o lucro é calculado com base em percentuais fixos sobre a receita bruta. É indicado para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões e com boa marge...
O que é Lucro Real e quando é obrigatório?

É um regime onde os tributos são calculados sobre o lucro efetivamente apurado. É obrigatório para empresas com receita superior a R$ 78 milhões ou que exerçam atividades específicas, como instituiçõe...
Como funciona a apuração de impostos no Simples Nacional?

Todos os tributos são calculados com base na receita bruta mensal, conforme as alíquotas e faixas do regime. O pagamento é feito por meio do Documento de Arrecadação do Simples (DAS).
Minha empresa é MEI. Preciso me preocupar com obrigações fiscais?

Sim. O MEI deve pagar mensalmente o DAS e entregar a Declaração Anual do Simples Nacional (DASN-SIMEI). Também precisa emitir notas fiscais, conforme exigência do cliente ou da legislação estadual.
O que acontece se minha empresa não entregar as obrigações fiscais?

Pode sofrer multas, ter o CNPJ bloqueado e enfrentar dificuldades para obter financiamentos, participar de licitações e renovar certidões. Em casos graves, pode haver processo de cobrança judicial.
Como funciona o recolhimento de impostos sobre serviços (ISS)?

O ISS (Imposto sobre Serviços) é municipal e incide sobre a prestação de serviços. A alíquota varia de 2% a 5%, conforme o município e a atividade exercida. O recolhimento pode ser feito pelo prestado...
O que é retenção de impostos e quando ela ocorre?

É quando o tomador do serviço retém tributos na fonte, como IR, INSS, PIS, COFINS, CSLL ou ISS, e os recolhe em nome do prestador. A obrigatoriedade depende da natureza da operação e do porte das empr...
Minha empresa precisa ter inscrição estadual?

Sim, se comercializar produtos, realizar transporte ou comunicação. A inscrição estadual é o cadastro da empresa no ICMS, sendo obrigatória para essas atividades.
Como regularizar uma empresa que está com pendências fiscais?

É preciso consultar a situação fiscal, identificar as pendências, retificar ou entregar as obrigações em atraso e negociar eventuais débitos com os órgãos competentes. Contar com a Carmelitas facilita...
O que é a EFD-Reinf e quem está obrigado a entregá-la?

É a Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais, parte do SPED, que substitui algumas obrigações como a DIRF. Empresas que efetuam retenções de contribuições sociais ou contr...
Como funciona o cálculo do PIS e da COFINS?

Depende do regime: Cumulativo: aplica-se alíquotas menores sobre a receita bruta (PIS 0,65% e COFINS 3%). Não cumulativo: permite desconto de créditos, mas com alíquotas maiores (PIS 1,65% e COFIN...
O que é a NCM e por que é importante?

A NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) é um código usado para classificar produtos em operações fiscais. A classificação correta é fundamental para definir a tributação e evitar penalidades.
Qual a diferença entre faturamento e lucro para fins fiscais?

Faturamento é o total das vendas realizadas, enquanto lucro é o valor que sobra após deduzir custos, despesas e tributos. A distinção é essencial para apurar corretamente os impostos.
Minha empresa pode ter mais de um CNAE?

Sim! A empresa pode exercer várias atividades econômicas, desde que devidamente cadastradas no CNPJ e licenciadas, conforme a legislação local.
O que é crédito tributário e como ele pode beneficiar a empresa?

São valores que a empresa tem direito a abater ou restituir, como no caso de pagamento indevido ou aproveitamento de créditos de ICMS, PIS e COFINS no regime não cumulativo.
O que é DIFAL e como ele impacta o comércio eletrônico?

É o Diferencial de Alíquota do ICMS, pago quando há venda para consumidor final em outro estado. No e-commerce, o vendedor deve calcular e recolher o DIFAL, conforme a legislação do destino.
O que são incentivos fiscais e como a empresa pode aproveitá-los?

São benefícios concedidos pelos governos para estimular setores ou regiões, como redução de alíquotas ou isenção de impostos. A empresa deve analisar a legislação e, se enquadrar, aproveitar essas van...
Como evitar problemas fiscais na empresa?

Manter uma contabilidade organizada, cumprir prazos, acompanhar alterações na legislação e contar com uma assessoria especializada, como a Carmelitas Contabilidade, são as melhores formas de garantir ...
Por que contratar um escritório contábil para cuidar da parte fiscal?

Porque garante o correto cumprimento das obrigações, reduz riscos de autuações, otimiza a carga tributária e proporciona segurança para o empresário focar no crescimento do seu negócio.
Como emitir nota fiscal sendo profissional liberal?

Se atuar como pessoa jurídica, deve obter alvará e inscrição municipal para emitir Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e). Como autônomo, pode ser obrigado a se cadastrar na prefeitura, dependendo...
Como funciona o carnê-leão para profissionais liberais?

É o pagamento mensal obrigatório de Imposto de Renda sobre os rendimentos recebidos de pessoas físicas. Deve ser apurado e pago até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento, via DARF.
Quais despesas podem ser deduzidas na apuração do imposto para profissionais liberais?

Na pessoa física, podem ser deduzidos custos diretamente relacionados à atividade, como aluguel de consultório, materiais, e despesas com funcionários. Na pessoa jurídica, a dedutibilidade segue regra...
Startups precisam emitir nota fiscal?

Sim! Toda prestação de serviço ou venda de produto deve ser formalizada com emissão de Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) ou Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e), conforme a atividade da startup e a ...
Qual o regime tributário mais vantajoso para médicos?

Depende do faturamento e da estrutura de atuação. Em geral: Simples Nacional: para clínicas menores, com alíquotas reduzidas. Lucro Presumido: pode ser vantajoso a partir de certo faturamento, dev...
Quais impostos o médico pessoa física deve pagar?

INSS: como contribuinte individual ISS: imposto municipal sobre serviços IRPF: com apuração mensal via Carnê-LeãoEsses tributos podem ser significativos, motivo pelo qual muitos médicos optam pe...
Como funciona a emissão de nota fiscal para médicos?

Ao abrir empresa, o médico pode emitir Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) para seus atendimentos e procedimentos, o que é exigido por planos de saúde, hospitais e pacientes que desejam reembol...
Quais impostos o advogado deve pagar?

Como pessoa jurídica, os principais são: IRPJ – Imposto de Renda da Pessoa Jurídica CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido PIS e COFINS – Contribuições sociais ISS – Imposto municipa...
Advogados precisam emitir nota fiscal?

Sim. Sempre que prestarem serviços a clientes, pessoas físicas ou jurídicas, os advogados devem emitir Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e), conforme a regulamentação do município onde estão est...